一、报销程序

（1）报销人员取得的发票、收据以及其他票据必须合法有效，票据内容填写真实、完整、具体。

（2）报销人员首先要把各种票据按要求粘贴在“河南大学原始凭证粘贴单”上，然后根据报销业务实际情况，据实填写“河南大学报销单据标签”或“河南大学出差旅费报销单”，所填内容必须完整、真实。

（3）报销人员所填单据标签或报销表必须由单位负责人（或经费负责人）签字，并加盖单位（或管理经费单位）公章，然后持经费登记簿或经费申请报告原件到会计核算科办理报销手续。

二、报销注意事项

（1）报销单据所填负责人、经办人、验收人、出差人必须是我校正式在编人员或正式学生。

（2）报销发放我校正式人员的劳务费、讲课费、各种补贴等，必须先到财务处人员经费科计算扣缴个人所得税，然后再到会计核算科办理各种报销。

（3）购置一般设备单价500元以上，低值耐用品200元以上，要到总务处办理固定资产或低值耐用品验收单。购置专用设备单价800元以上，低值耐用品200元以上，要到设备实验处办理固定资产或低值耐用品验收单。

（4）报销药费或住院费的时间和具体要求，以校医院的通知和报销要求为准，报销人员在校医院办理完各种手续后，方可到财务处办理报销。

（5）一次报销金额10000元以上，必须先到审计处进行审计，教学仪器设备购置单价20000元以上或批量50000元以上必须有设备实验处的购置论证报告，超过50000元的一般设备采购或各种维修、改造、基建工程，报销时必须附招标审批表、合同、工程验收单。

（6）根据有关财务制度规定，发票金额超过1000元的业务必须办理银行转帐，不得提取现金。

（7）报销单据的填写、签字必须使用兰黑墨水或黑色签字笔，严禁使用铅笔或圆珠笔。

（8）根据有关财务制度规定，超过三年以上的各种发票、收据以及其他有效票据，财务部门按过期作废处理，不再报销。

财务处会计核算科

2004.07.01